W czasie ostatniej kampanii wyborczej Koalicja Obywatelska zapowiadała zniesienie podatku Belki od zysków kapitałowych, jednak nowe przepisy dotyczące Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI) wprowadzają nowe zasady. Podatek Belki, wynoszący 19% od dochodów kapitałowych, nie zniknie, ale pojawi się nowy podatek od wartości aktywów.
Każdy obywatel Polski, który ukończył 18 lat, będzie mógł założyć dowolną liczbę Osobistych Kont Inwestycyjnych. Wartość aktywów inwestycyjnych w złotych będzie zwolniona z opodatkowania do kwoty 100 tys. zł, a oszczędnościowych do 25 tys. zł. Powyżej tych limitów będzie obowiązywał nowy podatek.
Podatek od wartości aktywów ustalany będzie na podstawie wartości rynkowej aktywów oraz sumy wpłat dokonanych w roku podatkowym. Stawka wyniesie 19% wartości stopy referencyjnej NBP, przy założeniu minimalnej wysokości 0,1%. Obliczenia te prowadzą do sytuacji, gdzie inwestorzy mogą zapłacić podatek nawet przy poniesieniu straty.
Eksperci, jak Jarosław Sadowski z Rankomat.pl, wskazują, że największą zaletą OKI jest brak opodatkowania zysków poniżej ustalonych limitów. Jednak wadą jest fakt, że inwestorzy mogą zostać obciążeni podatkiem mimo strat finansowych.
Przewidziano, że nowe przepisy wejdą w życie z początkiem 2027 roku. Będzie to oznaczało istotną zmianę dla inwestorów, wymagającą przemyślanego zarządzania swoimi aktywami, aby uniknąć niekorzystnych skutków finansowych.
Dodaj komentarz